Gaveafgift og arveafgift mellem søskende falder fra 2027
Fra 1. januar 2027 betaler søskende kun 15 % af det, der ligger over bundfradraget. Skriv beløbet, og se med det samme, hvad jeres sag kan spare.
- Regnet efter boafgiftsloven med paragraf
- Beløbsgrænser fra Skatteministeriet
- Intet gemmes, og vi spørger ikke om personnummer
Sådan virker det
Skriv beløbet
Arv eller gave, og om modtageren er søster, bror eller halvsøskende. Har I boet sammen, tæller det også.
Se svaret gratis
Hvad I kan spare ved de nye regler, som et afrundet tal, og hvilken dato der afgør det.
Hent planen
Den præcise beregning, gaveplanen år for år, gavebrevet og felterne til gaveanmeldelsen. Ved arv: opgørelsen og fordelingen mellem jer.
Det ændrer sig 1. januar 2027
To love ændrer reglerne for søskende. For arv er det dødsdatoen, der afgør. For gaver er det den dag, gaven modtages.
| Regel | Arv | Gave |
|---|---|---|
| I 2026 | Boafgift 15 % over bundfradraget (392.300 kr) og 25 % tillægsboafgift af resten.boafgiftsloven §§ 1, 6 og 7 | Gaven er skattepligtig indkomst for modtageren.søskende står ikke i boafgiftsloven § 22 |
| Fra 1.1.2027 | Kun boafgift 15 % over bundfradraget (403.700 kr). Ingen tillægsboafgift.§ 1, stk. 2, litra g, lov nr. 482 af 22. maj 2024 | Afgiftsfrit op til 83.000 kr om året, derefter 15 % gaveafgift.§§ 22-23, lov nr. 369 af 9. april 2025 |
| Det afgør | Dødsdatoen. At vente med at dele boet ændrer ikke afgiften.boafgiftsloven § 8, stk. 1 | Den dag, gaven modtages.boafgiftsloven § 26, stk. 1 |
| Omfattet | Søskende og halvsøskende. Ikke stedsøskende eller plejesøskende. Niecer og nevøer er ikke med i de vedtagne love. | |
Hvad I får for 199 kr
Det gratis svar siger, om det kan betale sig, som et afrundet tal. Den færdige PDF siger præcis, hvad I skal gøre, og giver jer papirerne:
- Gave: gaveplan år for år, så det afgiftsfrie beløb på 83.000 kr bruges hvert år
- Gave: udfyldt gavebrev og felterne til Skattestyrelsens gaveanmeldelse med frist
- Arv: præcis opgørelse og afgift pr. søster eller bror, når I er flere
- Begge opgørelser linje for linje, med paragraf ved hver linje
- Tjekliste med datoer, forbehold og kilder, så I kan kontrollere hvert tal
Uden planen: Gives gaven på én gang, betales der 15 % gaveafgift af alt over 83.000 kr (boafgiftsloven § 23), og gives den i 2026, er den indkomstskat hos modtageren. Er gaven over grænsen, skal den anmeldes senest 1. maj året efter, og afgiften betales samme dag (§§ 26 og 30).
- Lovens ord, ikke voresHver linje henviser til paragraffen i den kundgjorte lovtekst på retsinformation.dk.
- Samme svar hver gangBeregningen bruger faste regler. Ingen gætter på jeres vegne.
- Ingen sporingIngen cookies. Den gratis beregning gemmes ikke.
- Ærlig grænseTestamente, virksomhed, særeje og udland kræver en advokat eller revisor. Det står i opgørelsen.
Spørgsmål og svar
Skal søskende betale tillægsboafgift?
Ved dødsfald til og med 31. december 2026: ja, 25 % oven i boafgiften på 15 %. Ved dødsfald fra 1. januar 2027: nej, søskende betaler kun boafgiften på 15 % af det, der overstiger bundfradraget (boafgiftsloven § 1, stk. 2, litra g, indsat ved lov nr. 482 af 22. maj 2024).
Hjælper det at vente med at dele boet til 2027?
Nej. For arv indtræder afgiftspligten ved dødsfaldet (boafgiftsloven § 8, stk. 1). Er dødsfaldet sket i 2026, gælder 2026-reglerne, også selv om boet først bliver delt i 2027.
Hvordan beskattes en gave til en søster eller bror i 2026?
Som personlig indkomst hos modtageren, fordi søskende ikke er med i boafgiftslovens § 22 i 2026. Undtagelsen er, hvis I har haft fælles bopæl i de sidste 2 år (§ 22, stk. 1, litra d).
Hvad ændrer sig for gaver fra 1. januar 2027?
Søskende kommer med i boafgiftslovens § 22, stk. 1, som litra g. Gaver op til det afgiftsfrie beløb er afgiftsfri, og resten koster 15 % i gaveafgift (§ 23, stk. 1). Det gælder gaver, der ydes 1. januar 2027 eller senere (lov nr. 369 af 9. april 2025 § 14, stk. 6).
Hvor meget kan søskende arve uden afgift?
Bundfradraget for hele boet er 392.300 kr ved dødsfald i 2026 og 403.700 kr ved dødsfald i 2027 (boafgiftsloven § 6, reguleret af Skatteministeriet).
Hvad koster det?
Det korte svar er gratis. Den betalte PDF koster 199 kr inkl. moms. Ved gave indeholder den gaveplanen år for år, et udfyldt gavebrev og felterne til gaveanmeldelsen med frist. Ved arv indeholder den den præcise opgørelse og afgiften pr. søster eller bror.
Er det rådgivning?
Nej. Siden regner ud fra lovens regler og dine egne tal. Har boet et testamente, en virksomhed, særeje eller værdier i udlandet, bør du tale med en advokat eller en revisor. Skifteretten vejleder gratis om dødsboer.
Gemmer I mine tal?
Den gratis beregning gemmes ikke. Køber du PDF'en, gemmer vi tallene i 30 dage, så du kan hente filen igen.
Kilder: boafgiftsloven (LBK nr. 11 af 6. januar 2023), lov nr. 482 af 22. maj 2024, lov nr. 369 af 9. april 2025 og arveloven (LBK nr. 1347 af 15. juni 2021) på retsinformation.dk. Beløbsgrænser fra Skatteministeriet og skat.dk. Beregning, ikke rådgivning.